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家族信托知多少 哪些资产可以装入信托?

2018-11-09 作者:绿专资本 来源:http://www.greenprocapital.cn/ 已浏览:

   随着中国改革开放迎来四十周年,第一批高净值人士的财富传承序幕正在开启。据绿专资本了解今年,37号文落地、个税改革、CRS落地......种种不确定性,让高净值人士应接不暇。

  变局丛生,财富管理神器家族信托的价值愈发凸显,绿专资本表示家族信托可以帮助财富安全隔离、保值增值、个性化传承,并在税务筹划上发挥意想不到的作用。

  信托源于英国衡平法,在1984年《海牙信托公约》第2条将信托界定为:信托,指的是委托人,在其生前或死后,将财产移交受托人控制,并由受托人为受益人的利益或特定目的管理财产。

  目前国内家族信托的运行模式

  一、信托公司主导信托计划

  信托公司做主导作用,拥有自主目标客户群,包括进行信托产品的设计、选择信托产品的投资去向等。产品采取组合投资的策略,投资领域包括基础建设、物业管理以及集合资金信托计划等。

  二、私人银行/第三方财富公司主导

  私人银行/第三方财富公司依托专业的投资团队及强大的潜在客户群,提供财产管理及投资服务,并为客户提供筹划信托产品、保险产品等多种金融产品的顾问服务和购买渠道。在该种模式下,信托公司可能处于相辅地位。

  三、私人银行/第三方财富公司与信托公司合作

  产品投资方向和策略方面,由富有资金管理经验的信托公司与私人银行/第三方财富公司的投资顾问共同决定,而在高净值客户方面,则由银行/第三方进行客户需求分析以及产品推介。

  家族信托的类型

  现今的实践中,国内家族信托主要分以下几种:

  资金信托

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  第一种资金信托。

  现金资产作为信托财产比较多,是主流。为了体现现金资产的独立性和安全性,在设立过程中会审查(KYC)装入的资产是否存在税收问题、是否符合《中华人民共和国反洗钱法》,有的还要签署配偶同意函;也有信托公司不考虑这个问题,只要高净值客人承诺,不涉及夫妻共同财产,装入信托中的资产完全属于个人即可。

  房产装入家族信托

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  第二个类型是房产装入家族信托内。

  国内的房产装入信托并没有那么容易。

  举个例子,有对老两口,孩子是无民事行为能力人,在北京有一套别墅,两位想送孩子到福利机构或者能监护孩子的机构,每个月用别墅房租来抵儿子的开销,就想做这样的信托,但信托公司的方案可能无法实施。

  是不是一定做不下来?不一定,虽然可能因为成本而无法协调信托公司参与方案,我们也可以考虑用契约与协议解决,但是民政部备案及房产登记、房产缴纳税费及财产风险问题,暂时无法完全解决。

  股权装入家族信托

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  第三个类型是将公司股权装入家族信托内。

  公司股权是否可以直接装入家族信托,答案也并不是否定的,尚在探索之中。实践中已有某几家信托公司尝试将有限公司的股权装入信托。时下比较新的方式是:通过设立有限合伙、或再参与有限公司的方式,通过两层或几层进行安排,从设计的架构上说,不存在实质阻碍。然而,现今还未普及的原因还是因为税收成本、信托公司合规与风险防范的问题。

  来源:家族律评 绿专资本综合编辑